Инвестиционный план – это документ, который определяет, как будут использоваться материальные ресурсы организации. Основная цель – обеспечить устойчивость и достижение поставленных задач. План подробно описывает, как НКО собирается инвестировать свои финансы в активы или проекты.
Инвестиционное планирование – основа устойчивости и успешной реализации целей фонда. Но перед тем как создать инвестиционный план для развития НКО и ее проектов, необходимо ознакомиться с основными правилами его составления.
Сущность, задачи и правила инвестиционного планирования
Инвестиционный план необходимо составлять по определенным правилам. В первую очередь необходимо определить сущность и задачи планируемого благотворительного проекта.
Сущность
Сущность – основа и суть планируемого проекта. Это структурированный план, который включает анализ проекта, его миссию, идеи по привлечению инвесторов, доноров, волонтеров и т. п. Описывая сущность проекта, вы должны определить идею своей организации, глобальную миссию и социальную проблему, с которой будете работать.
Определить сущность инвестиционного планирования – одна из наиболее сложных стратегических задач.
Задачи
Задачи – это конкретные цели и действия, которые необходимо выполнить для успешной реализации проекта. Они определяют направление и план действий, который позволит достичь ожидаемых результатов.
Например, программа направлена на поддержку образования среди молодежи. Отсюда формируют задачу: предоставить конкурсные стипендии и гранты для талантливых студентов из малообеспеченных семей.
Основные задачи, которые необходимо включить в планирование:
- анализ благотворительного проекта: цель, перспективы, желаемый результат, спрос и заинтересованность ЦА;
- разработать бизнес-план и уникальное предложение для потенциальных спонсоров;
- рассчитать бюджет: стоимость инвестиций, операционные расходы, ожидаемые доходы, минимальная сумма, необходимая на старте;
- определить источники финансирования: кредитование, собственные средства, пожертвования и т. д.;
- прописать потенциальные риски, связанные с реализацией проекта, и разработать стратегию их управления. Составить план кризисного управления для непредвиденных ситуаций;
- распланировать ресурсы, которые нужны для старта: техническое оборудование, мебель, транспорт и т. п.
Представьте себе набор шагов, которые вы планируете предпринять, и перенесите его на бумагу. План задач поможет отслеживать прогресс и реализовать идеи.
В конце оцените результаты проделанной работы в соответствии с полученными результатами: уровень заинтересованности, объем обратной связи, финансовые результаты, количество привлеченных инвесторов и доноров.
Правила
Чтобы инвестиционный план был успешен, его необходимо составлять по строгим и логичным правилам. Ключевые из них:
- целостность. План должен быть согласован с целями НКО и соответствовать ценностям организации;
- разнообразие активов. Не рассчитывайте на один источник инвестиций – это заведомо плохая стратегия. НКО должны постоянно искать способы обеспечения: подавать заявки на гранты, искать компании – новых партнеров, проводить маркетинговые мероприятия для поиска спонсоров и т. д.;
- управление рисками. Анализ рисков и разработка стратегий их снижения – важная часть плана. НКО должна предусмотреть все возможные негативные сценарии при реализации проекта;
- продолжительность инвестиций и определение сроков вложений: короткие, средние или долгосрочные;
- анализ доходности. Риски должны соответствовать возможной доходности и быть соразмерными;
- регулярное обновление. Инвестиционный план – не статичный документ. Его следует периодически редактировать и адаптировать в зависимости от изменений в НКО или проекте;
- прозрачность и отчетность. НКО не имеет права скрывать свою финансовую деятельность и документы. Доноры, партнеры и любые заинтересованные стороны должны иметь возможность ознакомиться с планом и результатами его выполнения;
- постоянное обучение и консультации. Инвестиционные рынки меняются. Фонд должен консультироваться с финансовыми экспертами, чтобы оставаться в курсе актуальных тенденций;
- соответствие законодательству. Инвестиции в НКО должны соответствовать действующим законам и нормативам;
Следование правилам инвестиционного плана – возможность доступно донести свои преимущества и цели потенциальным инвесторам и донорам.
Что такое целевой капитал?
Целевой капитал, или эндаумент, – это конкретная сумма, которая принадлежит фонду и формируется из пожертвований. Отличается от обычных взносов тем, что тратится не на нужды подопечных, а не развитие и обеспечение НКО. Минимальный срок формирования капитала в России – 10 лет.
Целевой капитал – один из основных инструментов для создания долгосрочного капитала и финансирования. Может быть потрачен на создание резервного фонда, вложение в проекты или программы, приобретение оборудования, проведение социологических исследований и др.
Роль целевого капитала в инвестиционном планировании:
- фокусирование ресурсов. Целевой капитал позволит организации сосредоточить финансы на конкретных задачах, что способствует более эффективному использованию средств;
- обеспечение стабильности за счет упомянутых инструментов: резервного фонда, сбережений и т. п.;
- поддержка проектов;
- улучшение планирования. Целевой капитал позволяет более точно спланировать и оценить инвестиции;
- привлечение финансирования. НКО используют целевой капитал для привлечения финансирования от доноров, инвесторов или партнеров, показывая, какие инициативы будут поддержаны.
Зачем нужен эндаумент?
По сути, эндаумент – одна из форм целевого капитала. Доходы, полученные от инвестированного эндаумента, используются для финансирования текущей деятельности организации, программ, проектов или социальных инициатив.
Источники финансирования могут отличаться: пожертвования, гранты, средства от инвесторов, доходы организации с реализации мерча или дополнительных услуг. Эндаумент инвестируется в финансовые инструменты: акции, облигации, недвижимость или другие активы, которыми может владеть и распоряжаться НКО.
Эндаумент обеспечивает:
- устойчивость, стабильность и дополнительные источники доходов;
- снижение зависимости от кратковременных финансовых потоков;
- долгосрочное финансирование и существование проектов;
- расширение социального воздействия. За счет дополнительных финансов фонд может затронуть смежные сферы или углубиться в одну конкретную;
- ресурсное планирование. Эндаумент позволяет более эффективно планировать расходы и бюджеты исходя из стабильных доходов;
- повышение доверия и поддержки со стороны партнеров, инвесторов и доноров. Эндаумент демонстрирует финансовую устойчивость и стратегический подход к управлению ресурсами;
- сохранение миссии. Целевой капитал помогает сохранять свою миссию и цели даже при временных трудностях с финансированием.
Эндаумент играет роль финансового резерва, который позволяет НКО эффективнее использовать свои ресурсы для достижения целей и развития в долгосрочной перспективе.
Какие есть риски?
Инвестирование и финансирование всегда сопряжено с рисками, которые следует заранее просчитать и указать. Чем детальнее проработан этот момент, тем авторитетнее и надежнее фонд будет выглядеть в глазах инвесторов и доноров.
Возможные риски и пути их решения или предотвращения:
| Название | Описание | Решение |
| Рыночные | Риск изменения стоимости активов и экономической ситуации на рынке. Могут привести к колебаниям стоимости инвестиций | Диверсификация портфеля, регулярный мониторинг рынка и анализ трендов |
| Финансовые | Риск недостатка ликвидности и доступных средств для покрытия текущих обязательств | Создание резервных фондов, управление денежными потоками, учет плановых расходов и доходов |
| Кредитные | Риск невыполнения обязательств со стороны заемщиков или контрагентов | Тщательный анализ заемщиков и контрагентов, диверсификация инвестиций, использование гарантий и страхование |
| Политические и правовые | Риск изменения законодательства | Анализ правовых и политических изменений, сотрудничество с экспертами и юридическими консультантами |
| Инфляционные | Риск потери покупательной способности. Рост уровня инфляции может снизить реальную стоимость вложений и доходов | Инвестирование в активы, которые имеют потенциал роста в условиях инфляции, например, инфляционно-защищенные облигации |
| Операционные | Риск непредвиденных событий: технических сбоев, изменений внутренних процессов | Разработка плана кризисного управления, анализ внутренних процессов и регулярное обучение персонала |
| Личные | Уход ключевых сотрудников или членов правления | Смена ответственных лиц, обучение персонала и руководства, развитие лидерства внутри организации |
Большинство проблем получится избежать, если не останавливаться на одном источнике финансирования и постоянно искать новые варианты. Это необходимо, если в какой-то момент НКО не хочет остаться без средств к существованию.
Как открыть эндаумент?
Если НКО хочет создать эндаумент, то должна соответствовать главным пунктам: быть официально зарегистрированной общественной организацией и работать в одной из сфер, установленных законодательством. Это образование, здравоохранение, наука, культура и спорт, бесплатная социальная или юридическая помощь и т. д.
Часто перед созданием целевого капитала фонд вынужден внести корректировки в устав, например, точнее указать сферу деятельности или полностью ее сменить. Все изменения в устав НКО регистрируются в Министерстве юстиции.
Какие вопросы нужно решить, если вы решили создать целевой капитал:
- Выберите юридическую форму. В России это чаще всего фонд, ассоциация, союз, партнерство.
- Подготовьте необходимые учредительные документы для выбранной юридической формы: устав, положение, учредительный договор и другие документы, в которых будут определены цели эндаумента, порядок управления, распределения средств.
- Зарегистрируйте созданную юридическую структуру в соответствующих государственных органах. Для этого вам понадобится представить необходимые документы и заполнить заявление.
- Соберите основные средства для вложения в эндаумент. Это могут быть пожертвования от доноров, гранты, личные средства.
- Разработайте стратегию инвестирования. Выберите инвестиционные инструменты, которые будут приносить стабильные доходы.
- Создайте систему управления эндаументом. Определите, как будет осуществляться учет доходов и расходов, какие будут механизмы принятие решений, как будет осуществляться мониторинг инвестиций.
- Ведите учет деятельности и регулярно представляйте отчеты о его финансовом состоянии и деятельности.
Минюст РФ для регистрации запрашивает: устав, протокол о создании организации, адрес и полную информацию об НКО, квитанцию об оплате госпошлины.
Эндаумент – эффективный инструмент, который позволяет благотворительным организациям обеспечить долгосрочное и стабильное финансирование для своих программ и инициатив. Но его создание требует тщательного планирования, определения целей и стратегии. Эффективное использование эндаумента позволяет НКО укрепить свою финансовую устойчивость и увеличить положительное воздействие.
Если вы ранее не занимались благотворительностью, но хотите сделать доброе дело, то центр социальной помощи «Диана» будет рад вашей поддержке. Центр оказывает помощь малоимущим семьям, детям, инвалидам и детским попечительским учреждениям. Сделав даже небольшое денежное пожертвование, вы позволите центру и дальше реализовывать свои программы.
